中国工商银行


中国工商银行关于下发《中国工商银行国营工交企业流动资金贷款暂行办法》的通知

1986年8月25日，中国工商银行

各省、自治区、直辖市分行，计划单列市分行，总行直属院校：
为了加强对国营工交企业的流动资金贷款管理，提高经济效益，促进国民经济健康发展，保证经济体制改革的顺利进行，总行在总结过去工业贷款办法的基础上，根据发展有计划商品经济的要求，制定了《中国工商银行国营工交企业流动资金贷款暂行办法》，现发给你们，望认真贯彻执行，并对有关问题通知如下。
一、集体工交企业流动资金贷款的发放、管理、检查、收回比照此办法执行。
二、新建、扩建企业铺底流动资金不足30％，凡补充计划落实，并能够在一、二年内补足，经济效益好的，银行可发放特种贷款。一九八六年一月一日以后发放的特种贷款，年息按10．8—14％收取。由于此项贷款属临时性政策，故没有列入《办法》，请各行按照有关规定执行。
三、由于经济改革和金融体制改革正在进行，新旧体制处在并存，交错时期。企业的内部机制、经营方式还在不断变化，银行的信贷制度也在不断改革，目前很难拿出定型的完整的办法。因此，这个《办法》是个过渡办法，需要不断根据新情况修改完善，以便使信贷制度逐步实现由适应产品经济向适应商品经济转变。

附：中国工商银行国营工交企业流动资金贷款暂行办法

第一章 总 则
第一条 根据《中华人民共和国银行管理暂行条例》、《借款合同条例》和有关规定，特制定本办法。
第二条 中国工商银行（下按银行）对国营工业生产企业、交通运输企业、物资供销企业和科研单位（以下简称工交企业）发放流动资金贷款是国家发展、调节和管理经济的重要手段。其任务和目的是：以提高社会经济效益为中心，运用信贷、利率杠杆，促进和监督企业合理有效地使用资金，加速资金周转，支持企业发展社会主义商品生产，为现代化建设服务。
第三条 工交企业凡经县以上工商行政管理部门批准登记注册，具有法人资格，实行独立经济核算，拥有一定比例的自有流动资金，建立了流动基金补充制度，遵守国家政策法令和银行信贷管理的规定，并在工商银行开立帐户的，均可按规定申请流动资金贷款。
第四条 银行要根据国家的方针政策，按照“区别对待、择优扶植”的原则和批准的信贷计划发放贷款。贷款要有适用适销的物资做保证，有还款资金来源，按期归还。

第二章 贷款种类
第五条 工业周转贷款。工交企业为完成当年生产、经营计划，超过规定比例流动基金的正常、合理资金需要，在银行批准的年度信贷计划内，可申请工业生产周转贷款。期限最长不超过一年。
第六条 流动基金贷款。工交企业自有流动基金达不到银行规定比例的，可申请流动基金贷款。此贷款属垫付性质，期限二至三年。工交企业自有流动资金应有额，以上年定额流动资金实际平均占用额为基础，生产企业按70％，物资供销企业按50％计算。
第七条 临时贷款。工交企业由于临时性、季节性等原因，超过银行批准的年度信贷计划的资金需要，可申请临时贷款。贷款期限一般不超过六个月。
第八条 卖方信贷。产品列入国家计划，质量在全国处于领先地位的企业，经批准采取分期收款销售产品时，可申请卖方信贷。此种贷款期限一至二年，企业按贷款回收进度分次归还贷款。
第九条 票据贴现贷款。持有银行承兑或商业承兑汇票的企业，流动资金发生周转困难时，可申请票据贴现贷款。贴现贷款期限最长不超过六个月。
第十条 科技开发贷款。工交企业和实行企业管理的科学、研究单位，在研究、仿制、消化新技术，试制新产品，推广应用新技术成果的过程中，由于资金不足可申请科技开发贷款，贷款期限最长不超过三年。具体做法，按照总行《关于科技开发贷款的若干规定》执行。
第十一条 专用基金贷款。工交企业因专用基金先用后提，进行固定资产大修理和小型技术改造，已提专用基金不足时，可在专用基金计划提取额度内，申请专用基金贷款。期限最长不超过十八个月。
第十二条 结算贷款。工交企业因销售产品，采购物资，使用托收承付或信用证结算方式所需要的在途资金，可申请结算贷款。
采取托收承付结算方式的企业，在发货后三天（特殊情况最长不超过七天）之内办理托收的，可申请托收承付结算贷款，贷款期限，以托收承付结算凭证的传递和银行内部办理手续时间为准。企业超过规定天数办理托收承付结算时，银行只办托收，不办贷款。
采用信用证结算方式的购货单位，银行根据企业的订货合同和应存入保证金的额度，发放信用证结算贷款，信用证结算联行报单划回时，以借款单位结算帐户内主动收回同额贷款。
第十三条 根据经济体制改革和商品经济发展的需要，经总行批准的其他贷款。

第三章 贷款的政策界限
第十四条 借款单位必须坚持社会主义方向，按照国家的方针政策和社会需要进行生产经营活动，对符合国家要求的跨地区、跨行业的横向经济联合体；企业生产经营适销对路的产品、物资；经营管理好，产品质量好，资金周转快，经济效益高的企业，银行贷款优先支持。对经营管理不善，信用不好，经济效益差的企业；对不按国家计划和市场需要盲目生产和采购的企业；对已列入淘汰产品而继续生产的企业，银行不予贷款。
第十五条 企业流动资金和银行贷款只能用于生产周转和经营活动，不得用于基本建设和其他财政性开支；不得垫交未实现的税金和利润；不得垫付消费基金和职工借支。对违反上述规定的企业，要限期清理，收回贷款，并给予信贷制裁。
第十六条 工交企业亏损没有弥补来源的，银行不贷款。对于企业计划内亏损占用的贷款，要在两个月内弥补，逾期不补的，银行停止新贷款、扣收旧贷款并加收利息；对企业超计划亏损和虚盈实亏而占用的贷款要加收利息，限期扭亏，在限期内不能扭亏的，停止发放新贷款并收回同额旧贷款。
第十七条 工交企业必须按规定补充自有流动资金。企业编制补充流动资金计划，银行列入年、季贷款计划，按季进行补充。对不按规定补充自有流动资金的企业，停止发放新贷款，并相应收回同额流动基金贷款。
第十八条 借款单位发生关、停、破产等情况，无力偿还贷款时，银行要按照法律程序和有关规定处理借款单位作为贷款保证物资或抵押、担保的财产；借款单位资不抵债时，由担保单位或企业主管部门归还贷款。

第四章 贷款的管理和检查
第十九条 凡向银行申请流动资金贷款（结算贷款除外）的企业，必须根据年度产、供、销计划，向开户银行编报年度、季度借款计划，经银行审核批准后，企业才能借款，如由于客观原因需超过借款计划时，经银行同意，由企业办理追加计划手续。
第二十条 企业借款时，要根据《借款合同条例》的规定，与银行签定借款合同（借款合同格式由各省、自治区、直辖市分行制定，并报总行备案）。企业借款要逐笔申请，银行按性质和用途审查、核批贷款。
第二十一条 企业借款到期不能归还时，应提前五天向银行提出展期申请，经银行同意，办理展期手续。展期只限一次。银行不同意展期的，按逾期贷款处理。
第二十二条 银行要加强对流动资金贷款的管理，实行贷前调查，贷时审查，贷后检查，审批手续要完善，承担贷款责任要明确，保证贷款安全，减少风险。
第二十三条 企业要按时向银行报送月、季、年度产、供、销计划，财务计划和这些计划执行情况的会计、统计报表及其他有关资料。对不按规定编报计划和不按时报送报表资料的企业，银行不予贷款。企业主管部门汇总的上述计划、报表要报送同级银行。银行要定期考核企业流动资金占用水平和周转计划完成情况。
第二十四条 工交企业合并时，银行要与有关部门落实债权债务和所欠银行贷款的偿还单位，并办理新的贷款手续。未经落实的，一律由并入企业承担合并单位的银行借款。
第二十五条 流动资金贷款利率和加息，按照人民银行规定办理。

第五章 附 则
第二十六条 本办法由中国工商银行总行制定，修改、解释亦同。
第二十七条 各省、自治区、直辖市分行可根据本办法，结合当地实际情况制定实施细则，并报总行备案。
第二十八条 本办法自一九八六年九月一日起执行，以前颁发的工业贷款办法同时废止，以本办法为准。


铁道部


关于深化铁路科技体制改革的规定

1989年8月16日，铁道部

《国务院关于深化科技体制改革若干问题的决定》（国发〔1988〕29号文件）和国务院批转国家科委、财政部、人事部、国家税务局《关于深化改革科研单位事业费拨款和收益分配制度的意见》（国发〔1989〕10号文件），是进一步建立科技与经济紧密结合的机制，调动科技人员的积极性，发挥科技优势，发展生产力，增强科研单位自我发展能力的重要指导性文件，要认真贯彻执行。为加快和深化铁路科技体制改革，使科技力量更好地为运输生产服务，推动铁路技术进步，特作以下规定：
一、积极推行科研单位的各种形式的承包经营责任制。实行承包经营责任制，是实现科研单位所有权与经营权分离的有效方法，是深化科技体制改革的重要内容，各类科研机构要努力创造条件，积极推行，在推行过程中不断完善，挖掘科技潜力。
实行承包经营责任制，要以提高铁路运输能力，保证运输安全，提高铁路经济效益和社会效益为目标。
二、科研机构要利用中心城市、沿海开放地区、智力密集区的优势，发展外向型经济，把铁路技术和产品打入国际市场。
科研机构的出口创汇，从1989年起，按国家规定的留成比例全额留成，用于单位的发展基金，自主使用。
三、鼓励科研机构通过为铁路和社会科技进步作贡献，积极创收，来改善自身的工作条件和物质特遇。科研机构奖金税的起征点，一律为人均四个半月基本工资。技术开发型科研机构的事业费，要在1990年全部减完。为促进科研事业费拨款制度的改革，根据其科研事业费减拨程度给予不同的专项奖励，对减少事业费达到10％的，专项奖励为人均0．1个月基本工资，达到20％、30％、40％、50％的，分别为人均0．2、0．4、0．6、0．8个月基本工资，达到60％、70％、80％、90％的，分别为人均1．1、1．4、1．7、2．1个月基本工资，全部减完的为人均2．5个月基本工资。所需专项奖励资金由减下来的事业费中拨付，不计入科研单位奖金总额，免征奖金税。
实行事业费包干的科研机构，按其事业费减拨程度，享受上述相应待遇。
事业费部分自给的技术开发型科研机构，实行奖励、福利基金提取比例与事业费减拨幅度挂钩，以奖励、福利基金占纯收入的50％为基数，事业费每减10％，奖励、福利基金增加2％，由单位自主使用，事业费完全自给的科研机构，在保证事业发展的前提下，其税后留用的纯收入由单位自主使用。
事业费包干的科研机构，其包干结余和创收部分，在保证科技事业发展和完成科研任务的前提下，除提留不低于40％的事业发展基金外，其余部分由单位自主使用。结余和创收自主使用部分不足全年发放奖金免税限额的，经主管部门批准，自主使用部分的比例可适当提高。
四、要加强应用研究与专业技术基础研究，确保铁路事业的长远发展和科技发展后劲。要健全和完善科研发展基金，其投入要随着铁路财政收入的增长不断增加，要根据铁路中长期科技发展纲要的纵深部署和科技发展项目指南，有层次地开展研究工作。要加强应用研究与开发工作的相互联系和转化工作。要在运输过程控制技术、检测技术和安全技术等方面加强研究开发，取得突破。在分配上要注意鼓励承担国家攻关项目、部的重点项目，以及应用研究、专业技术基础研究任务的科技人员。
五、按照“开放、搞活、扶植、引导”的方针和“管理与经营分离”的原则，大力开拓技术市场，推动铁路技术进步。考虑到铁路的产业特征，在充分运用计划机制组织科研与生产结合的同时，还要运用经济杠杆和市场调节的作用，动员广大科技工作者在有广阔发展前景的铁路技术市场，围绕运输生产的需要，开发并提供成龙配套的、先进的、适用的科技成果。要逐步形成技术市场网络，加强组织管理，加快市场信息的传播，活跃技贸活动。
六、要进一步完善科技人员管理制度，充分发挥科技人员的积极性、创造性，保障他们的合法权益，鼓励人才的合理流动与平等竞争，逐步推行科技人员的聘用合同制，实现人才与单位之间的双向选择。
科研院、所在科学设岗、合理定编的基础上，可根据本单位科技发展规划与人才需求规划，本着公开招聘、平等竞争、择优录用的原则，在编制定员和工资总额内招聘毕业研究生、大学本科生和社会闲散科技人员。
科技人员在良好地完成本职工作和不损害本单位及兼职单位技术、经济权益的前提下，可以有组织地开展业余兼职，从事讲学、编辑、翻译等活动，或参加技术服务、咨询开发、技术培训等科技工作，鼓励科技人员按照国家有关政策承包、领办路内外全民和集体企业、事业单位，创办各种所有制的新兴产业和新技术产业，为铁路建设服务，允许科技人员以多种形式到运输、工程生产现场和边远地区铁路单位工作，允许未受聘的科技人员以各种方式流动。
七、切实把企业的经营机制转移到依靠技术进步的轨道上来。企业要在改革中健全完善技术开发和技术管理体系，大力发展各种形式的联合，加强企业的技术开发和吸收能力，促进企业的技术改造，加快产品更新换代，提高产品质量。要把依靠技术进步作为企业考核、上等级和评审企业质量管理奖的重要指标，作为企业主要管理者任期目标责任制的主要考核内容，并与经营者、生产者的利益直接挂钩。企业技术进步的考核内容主要是：产量、产品档次和质量、劳动生产率、技术改造和技术装备水平，以及职工的技术素质、技术进步的自我投入、技术进步的经济效益等。
铁路企业，特别是大中型企业，要建立并用好技术开发基金。企业用自有资金开发和推广新技术、新产品，铁道部可以给予支持性贷款或资助。新产品可以按国家规定申报免税。
企业科研所，实行所长负责制，独立核算，鼓励承包。这类科研机构是本企业的技术开发机构，在完成本企业的任务前提下，应挖掘潜力，积极向路内外承接各种任务，通过多作贡献和创收的途径来改善自身的工作条件和物质待遇。
八、各级领导要认真把发展科学技术摆到重要位置。要加强对科学技术事业的领导，改善对科技工作的管理。要随着运输、生产、建设的发展，逐年增加对科技的投入。要管好用好科技经费，科研项目实行公开招标，推行科技贷款制度。
各级管理部门要结合本身特点，研究制定贯彻国家有关深化科技体制改革各项政策、规定的支持政策和实施措施。积极实行简政放权，创造良好环境，用活用足政策。凡是铁路没有明确规定的，科研机构可以享受当地政府有关放活科研机构的政策、规定。